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연봉 7,500만 원인 직장가입자가 금융소득을 보유할 때, 추가 세금과 건강보험료 부담을 최소화하려면 금융소득을 연 2,000만 원 이하로 유지하는 것이 가장 유리합니다. 이유는 다음과 같습니다:
1. 금융소득 2,000만 원 이하의 장점
- 분리과세 적용: 금융소득이 2,000만 원 이하일 경우, 원천징수세율 15.4%(지방소득세 포함)로 과세되며 다른 소득과 합산되지 않습니다
- 종합과세 회피: 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 근로소득(7,500만 원)과 합산되어 종합소득세 누진세율(6~45%)이 적용됩니다. 이는 세 부담을 크게 증가시킬 수 있습니다
- 건강보험료 부담 완화: 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 초과분이 건강보험료 산정 기준에 포함되어 추가 보험료가 부과됩니다. 이를 피하려면 금융소득을 2,000만 원 이하로 유지해야 합니다
2. 금융소득 2,000만 원 초과 시 부담
- 종합소득세 증가: 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 초과분에 대해 최대 49.5%(지방소득세 포함)의 세율이 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 금융소득이 5,000만 원이라면 초과분 3,000만 원에 높은 세율이 적용되어 세금 부담이 급격히 증가합니다
- 건강보험료 추가 부담: 금융소득 5,000만 원이라면 약 월 17.7만 원(연간 약 213만 원)의 추가 건강보험료를 납부해야 합니다
3. 절세 전략
- 비과세·분리과세 상품 활용: ISA(개인종합자산관리계좌)나 비과세 금융상품에 투자하면 금융소득 일부를 과세 대상에서 제외할 수 있습니다
- 금융소득 분산: 가족 간 증여를 통해 소득을 분산시키면 각 개인의 금융소득이 종합과세 기준(2,000만 원)을 넘지 않도록 관리할 수 있습니다
- 투자 시기 조정: 금융상품의 만기나 배당 시기를 조정하여 특정 연도의 금융소득을 줄이는 것도 효과적입니다
결론
금융소득을 연간 2,000만 원 이하로 유지하면 종합과세와 건강보험료 추가 부담을 피할 수 있어 가장 유리합니다. 이를 위해 비과세 상품 활용이나 소득 분산 전략 등을 적극적으로 고려하는 것이 좋습니다.
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